Gestión Empresarial
Maestría en Compliance, Auditoría y Control Interno
Diseña, implementa y evalúa la eficiencia de modelos innovadores de cumplimiento normativo que integran herramientas tecnológicas, marcos legales, principios éticos y buenas prácticas globales.
Inicio
Convocatoria 2026
Convocatoria 2026
Modalidad
A distancia
A distancia
Duración
832 horas académicas
832 horas académicas
Solicita más información
Acerca de la maestría
En los últimos años, las organizaciones han fortalecido sus programas de integridad y anticorrupción, destinando gran parte de su atención a la prevención de delitos penales como la corrupción, el fraude y el lavado de activos, al tiempo que crece el enfoque en la ciberseguridad y la protección de datos. Sin embargo, pese a la alta demanda de oficiales de cumplimiento, a la obligación legal de diversos sectores de implementar sistemas sólidos de compliance y a los descensos de nuestro país en el Índice de Percepción de la Corrupción publicado anualmente por Transparencia Internacional, entre otros factores, persiste una escasez significativa de profesionales capacitados en compliance y auditoría, capaces de abordar los desafíos complejos de la gestión de riesgos tanto en entidades privadas como públicas.
En este contexto, la Maestría en Compliance, Auditoría y Control Interno de la Escuela de Posgrado de la Universidad Continental propone un enfoque integral que parte de la ética personal y organizacional, incorpora el análisis de la responsabilidad penal de las empresas y sus directivos, y abarca los principales ámbitos del compliance. El estudiante estará capacitado para diseñar y liderar modelos innovadores de cumplimiento normativo que incorporen el uso de tecnología y buenas prácticas globales, así como para evaluar su efectividad mediante auditorías internas y externas, utilizando herramientas de control financiero y no financiero, análisis estratégico y metodologías de aseguramiento que impulsen la mejora continua y la toma de decisiones basada en evidencia.
Ventajas diferenciales
Enfoque holístico y estratégico
Formación de líderes en integridad y compliance en materia laboral, SST, competencia, tributación y otras áreas, capaces de abordar los desafíos complejos de la gestión de riesgos y la conformidad legal en el ámbito público y privado.
Certificaciones progresivas
Durante el desarrollo de la maestría el estudiante podrá obtener, además del grado de maestro, tres (3) certificaciones adicionales a nombre de la Escuela de Posgrado de la Universidad Continental.
Excelencia docente
Especialistas en auditoría y compliance, con amplia experiencia a nivel académico y destacada trayectoria profesional en entidades públicas y prestigiosas firmas.
Metodología activa y participativa
Que promueve el trabajo colaborativo y la interacción entre los participantes, con asesoramiento permanente durante el desarrollo de la maestría.
Modalidad a distancia
Formación académica del más alto nivel que le permitirá, al participante, estudiar la maestría con clases virtuales en vivo y desde cualquier parte del Perú y del mundo.
Ecosistema digital para el aprendizaje
Recursos y herramientas tecnológicas de vanguardia utilizadas en las mejores universidades del mundo, con acceso a la biblioteca y al aula virtual.
Perfil del estudiante
-
Profesionales de las áreas de ingeniería, derecho, contabilidad, economía o afines, con experiencia demostrable en puestos técnicos o de negocios, que requieran fortalecer sus competencias en el manejo de programas de cumplimiento o los sistemas integrados de gestión.
-
Autoridades, directivos, gerentes y funcionarios públicos, así como responsables de áreas legales, auditoría, control interno y oficiales de cumplimiento, interesados en potenciar su desarrollo profesional y consolidar su experiencia con un grado académico en los ámbitos nacional, regional y local.
Grado académico
Luego de aprobar todos los cursos y de la sustentación de tu tesis, recibirás el grado de maestro en Compliance, Auditoría y Control Interno, a nombre de la Escuela de Posgrado de la Universidad Continental.
“Maestro en Compliance, Auditoría y Control Interno”
(Imagen referencial que no representa la certificación que se obtendrá al culminar los estudios.)
Certificaciones progresivas
Diplomado en Implementador de Programas de Compliance (24 créditos y 384 h)
Programa de Especialización en Experto en Compliance y Gobierno Corporativo (128 h)
Programa de Especialización en Auditor Interno y Controller en Compliance (144 h)
Plana docente
-
Mayra Alejandra Ariñez Vera
Coordinadora de gestión del conocimiento de Phillipi Prietocarrizosa Ferrero DU & Uría. Cofundadora de la Alianza Latinoamericana para la Innovación Legal (ALIL). Miembro de la Comisión de Fiscalización de Smart City, Inteligencia Artificial y Datos de la Municipalidad de Miraflores. Más de 15 años de experiencia en derecho corporativo, compliance legaltech e innovación. Magíster en Derecho de la Empresa por la PUCP. Especialista en Legal Tech por ESADE Law School, España. Especialización en Compliance por la Universidad ESAN. Abogada por la Universidad Mayor de San Andrés, Bolivia.
-
Liz Bustamante Díaz
Asociada senior de Estudio Flint Abogados. Miembro del Colegio de Abogados de Lima. Miembro del Consejo Directivo de la Asociación de Instituciones de Microfinanzas del Perú (ASOMIF). Fue jefa legal y oficial de cumplimiento normativo de Edpyme Raíz. 13 años de experiencia asesorando legalmente a empresas de diversos sectores tales como banca, publicidad, retail, transportes y energías renovables, y a ejecutivos de alto nivel. Maestra en Derecho de la Empresa por la UPC. Certificación como auditora líder ISO 37001:2016 IQNET. Certificada en Interpretación e Implementación de la Norma ISO 37301:2021. Abogada por la USMP.
-
Benjamin Gutiérrez Galván
Fundador y tax partner de Frater, firma de asesoría y auditoría tributaria, legal y financiera. Más de 18 años de experiencia en asesoría y auditoría tributaria corporativa, trabajando para diversas empresas de los rubros de telecomunicaciones, media, tecnología, salud, educación, minería, industrial, servicios en general, entre otros. Fue experto de impuestos de Media Networks Latin America S.A.C. (Grupo Telefónica). Magíster en Finanzas y Derecho Corporativo por ESAN. Máster en Asesoría Fiscal de Empresas por el Instituto de Empresa (IE). Especialización en Tributación Internacional por la Universidad Austral, Argentina y la UPC. Abogado por la UPC.
-
Giuliana Zuñiga Díaz
Especialista en derecho de la competencia, protección al consumidor y compliance con más de 12 años de experiencia. Ha ocupado cargos de liderazgo como gerenta adjunta en libre competencia del BCP, ejecutiva legal en libre competencia del Indecopi y abogada senior de América Móvil. Magíster en Derecho de los Negocios, Competencia y Regulación por la Universidad Libre de Berlín, Alemania. Segunda Especialidad en Derecho Público y Buen Gobierno por la PUCP. Abogada por la PUCP.
-
Julia Cori Calixto
Coordinadora de la Unidad Funcional de Integridad del Organismo Supervisor de Inversión Privada en Telecomunicaciones (OSIPTEL). Ha sido experta en gestión pública de la Dirección de Intervenciones del Sector Vivienda, Construcción y Saneamiento de la ARCC, jefa de la Oficina de Integridad Institucional del MIDIS, consultora Líder en control interno, integridad, ética y transparencia del "Programa de Fortalecimiento de la Gestión de las Finanzas Públicas a nivel Subnacional" de la cooperación suiza SECO, entre otros. Magíster en Ciencia Política con mención en Gestión Pública por la PUCP. Abogada por la PUCP.
-
Víctor Ballena Domínguez
Investigador RENACYT. Consultor empresarial, docente universitario y emprendedor. Director del Observatorio del Comercio Exterior. Presidente Consejo Consultivo de Mypes Unidas del Perú. Doctor en Economía y Empresa por la Universidad Santiago de Compostela, España. Máster en Dirección y Gestión del Comercio Exterior por la Universidad Santiago de Compostela, España. Economista por la UNAC.
-
David Ricardo Pinto Yoshinari
Oficial de cumplimiento antisoborno de la Contraloría General de la República. Consultor, auditor e instructor senior especializado en administración estratégica y modelos de excelencia en gestión de procesos y del desempeño. Fue gerente de medioambiente, seguridad y salud ocupacional de Siemens Japón. Magíster en Dirección de Personas por la UP. Especialización en TQM por la Japan Union Scientist and Engineers (JUSE), Japón. Auditor líder en ISO 9001. Ingeniero industrial por la UL.
-
Aura Ludeña Trinidad
Gerenta de riesgos y cumplimiento de Niubiz. Más de 20 años de trayectoria en el sistema financiero y medios de pago, liderando áreas estratégicas en riesgos, cumplimiento y prevención de lavado de activos. Fue gerenta de cumplimiento normativo y conducta de mercado del Banco de la Nación, y gerenta de riesgo operacional y seguridad de Banco Ripley. MBA por la PUCP. Cuenta con certificaciones internacionales en gestión de riesgos, ciberseguridad, cumplimiento normativo y auditoría interna. Ingeniera industrial por la PUCP.
-
Juan García Blázquez
Instructor CIA. Experto en auditoría interna, riesgos y compliance con más de 20 años de experiencia. Fue chief audit executive & GRC Perú y de Redondos. Ha participado como speaker en congresos nacionales (CONAI) e internacionales (Uruguay, Argentina, Chile, etc). MBA por la Universidad Internacional de Valencia, España. Máster en Auditoría por la Universidad de Alcalá, España. Diplomado en Ciencias Empresariales por la Universidad Pompeu Fabra de Barcelona, España. Experto en sistemas de gestión antisoborno ISO 37001 y 37301. Licenciado en Administración y Dirección de Empresas.
-
Liliana Calderón Jacinto
Socia del Área Corporativa de Compliance de Rubio Leguía Normand. Docente de la Academia de la Magistratura. Más de 14 años de experiencia internacional asesorando a empresas nacionales y transnacionales de los sectores de minería, automotriz, hidrocarburos, metalmecánica, telecomunicaciones y de servicios, entre otros. Fue consultora del Área Penal & Compliance de Benites, Vargas & Ugaz Abogados. Magíster en Cumplimiento Normativo Penal por la Universidad Castilla-La Mancha, España. Máster en Compliance Officer por la Universidad Complutense de Madrid, España. Master of Laws in Comparative Law por la California Western School of Law, Estados Unidos. Segunda Especialidad en Derecho Ambiental y de los Recursos Naturales por la PUCP. Auditora interna y auditora líder ISO 37001. Abogada por la PUCP.
-
Maria Eugenia Tamariz Heredia
Asociada senior de Benites, Vargas & Ugaz Abogados. Más de 12 años de experiencia en asesoría laboral, litigios laborales y cumplimiento normativo laboral. Miembro del Colegio de abogados del Callao. Magíster en Asesoramiento y Consultoría Jurídico Laboral por la Universidad Carlos III de Madrid, España. Segunda Especialidad en Derecho del Trabajo y la Seguridad Social por la PUCP. Abogada por la UNT.
-
Fernando Allasi Uría
Asociado senior de Osterling Abogados, especialista en tecnología, privacidad y competencia. Árbitro de consumo adscrito a la Junta Arbitral de Consumo del INDECOPI y consultor con 14 años de experiencia en materia de compliance corporativo con énfasis en temas de competencia y protección de datos personales. Magíster en Propiedad Intelectual y Competencia por la PUCP. Certificado en Protección de Datos Personales por la UP y el Institute of Audit & IT-Governance (IAITG) de España. Licenciado en Derecho por la UCSP.
-
Jeampier Aquino Figueroa
Asesor legal senior de Inversiones San José. Experiencia como docente, coach y coordinador en programas de liderazgo. Más de 15 años laborando en instituciones con y sin fines de lucro de distintos rubros. Magíster en Derecho Corporativo por la PUCP. Especialista en Compliance y Sistema Financiero por la PUCP. Especialista en Compliance Penal por la Universidad de Barcelona, España. Licenciado en Derecho Empresarial por la UCSP.
-
David Caballero Horna
Director general de Caballero Compliance Advisors y director fundador de El rincón del Compliance. Autor del libro "El mundo de las auditorías de los sistemas de gestión antisoborno". Más de 12 años de experiencia en sistemas de gestión integrados, incluyendo temas de antisoborno y compliance. Fue auditor jefe de AENOR Perú, de Bureau Veritas del Perú y Basc Perú. Magíster en Dirección y Gestión de Comercio Exterior por la Universidad de Santiago de Compostela, España. Diplomado en Programa de Especialización en Implementación y Auditoría de Sistemas Integrados de Gestión por la UNALM. Certificado como auditor líder en ISO 37001 e ISO 37301. Abogado por la UPC.
*La programación de docentes por asignatura se encuentra sujeta a variación según su disponibilidad, asegurando el nivel equivalente del especialista. El perfil del docente se mantiene y corresponderá al nivel requerido para garantizar la calidad educativa.
Plan de estudios
La maestría está organizada en 4 ciclos académicos, con un total de 832 horas académicas:
Ética personal, empresarial y cultura de cumplimiento
- Ética personal y empresarial: historia y fundamentos, sentido de la empresa, oficial de cumplimiento, importancia y jurisprudencia.
- Cultura de cumplimiento: autorregulación, gobierno corporativo, código de gobierno y órganos de gobierno, cultura de cumplimiento y gestión de riesgo (ISO 19600:2014).
Responsabilidad penal de las empresas y sus directivos
- Temas generales de la responsabilidad penal: responsabilidad penal de la persona jurídica, Ley 30424 y sus modificatorias, jurisprudencia.
- Modelo de prevención del delito (reglamento de la Ley 30424).
Protección de datos de carácter personal y privacidad de la información
- Protección de datos de carácter personal: privacidad y protección de datos, conceptos, leyes y regulaciones de protección de datos, riesgos de aplicaciones, almacenamiento de datos.
- Privacidad de la información: contexto y ámbito de aplicación, riesgos de TI, redes sobre los datos, casos de estudio.
Compliance laboral y seguridad y salud en el trabajo
- Compliance laboral: conceptos laborales, normativa laboral en el Perú, políticas laborales, ejemplos modelo de compliance laboral.
- Seguridad y salud en el trabajo: conceptos y políticas en materia de SST, ejemplos de modelo de cumplimiento.
- Jurisprudencia y modelo de cumplimiento laboral y de seguridad y salud en el trabajo.
Sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
- Sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo: marco normativo, tipos de SPLAFT.
- Funcionamiento del modelo de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo: debida diligencia, oficial de cumplimiento y rol de la UIF.
Prevención de prácticas anticompetitivas - Programas de compliance antitrust
- Libre competencia y competencia desleal: conceptos básicos, importancia de la libre competencia, prácticas anticompetitivas, legislación, jurisprudencia.
- Protección al consumidor: conceptos básicos, legislación, infracciones, jurisprudencia.
- Propiedad intelectual: conceptos básicos, legislación, infracciones, jurisprudencia.
Auditoría forense
- Fundamentos y marco legal de la auditoría forense: objetivos y diferencias con la auditoría tradicional, marco legal y normativo aplicable, investigación de fraudes.
- Técnicas y aplicación práctica de la auditoría forense: técnicas y herramientas para la detección y análisis de fraudes, elaboración de informes forenses, presentación de hallazgos.
El rol del oficial de cumplimiento
- Perfil y responsabilidades del oficial de cumplimiento: competencias básicas y complementarias, responsabilidades civiles, administrativas y penales.
- Rol y funciones del oficial de cumplimiento: funciones básicas y complementarias, rol dentro de la organización.
Integración de las normas ISO en relación con el compliance
- Sistemas de gestión antisoborno: matriz de identificación de riesgos, controles operativos, comprensión de la organización, mejora continua.
- Sistema de gestión de compliance: identificación y evaluación de obligaciones de cumplimiento, función de compliance, acciones para abordar los riesgos y oportunidades.
- Sistemas de gestión complementarios al compliance: gobernanza, denuncias, investigación, principios de auditorías.
Compliance tributario - Tax compliance
- Contexto tributario en el Perú: leyes y regulaciones tributarias, contabilidad, obligaciones fiscales, tax compliance officer, política de compliance tributario.
- Sistema de cumplimiento tributario: norma UNE 19602, denuncias, software de gestión contable, beneficios del sistema de cumplimiento tributario.
Canales de denuncias e investigaciones de denuncias
- Planteamiento de denuncias: procedimientos para las denuncias, contexto legal en el Perú y el mundo, capacitación, canales de denuncias.
- Investigación de denuncias: metodologías para la investigación de denuncias, perfil del investigador, anonimato vs. confidencialidad.
Elaboración del proyecto de tesis
- Definiciones fundamentales de investigación.
- Planteamiento del problema de investigación.
- Marco teórico e hipótesis de investigación.
- Marco metodológico de investigación y aspectos administrativos.
Controles financieros y no financieros
- Fundamentos y controles financieros en el marco del compliance: controles contables y financieros clave, prevención del fraude financiero, informes financieros y ética.
- Controles no financieros para el cumplimiento normativo y reputacional: definición, clasificación y relevancia, ética corporativa y cultura de cumplimiento, controles en prevención de delitos no financieros, medición del desempeño no financiero.
Gobierno corporativo
- Marco conceptual: antecedentes y fundamentos, definiciones y beneficios, actores claves, pilares del gobierno corporativo, principios básicos y complementarios.
- Aplicación del gobierno corporativo: integración del gobierno corporativo y la sostenibilidad, criterios ASG.
Seminario de tesis I
- Revisión del planteamiento del problema de investigación.
- Revisión del marco teórico e hipótesis de investigación.
- Revisión del marco metodológico de investigación.
- Elaboración de instrumentos de recolección de datos.
Auditoría y aseguramiento de un programa de cumplimiento
- Planificación y ejecución de las auditorías: programa y planificación de la auditoría, perfil del auditor, técnicas de auditoría, lista de chequeo.
- Identificación y redacción de hallazgos: tipos, objetivos, redacción correcta y seguimiento de los hallazgos.
Compliance en el sector público
- Conceptos básicos de ética, moral, integridad y política pública: integridad e institucionalidad, políticas públicas con transparencia y valor público, Estado-sociedad privada-comunidad.
- Gestión de stakeholders con integridad y transparencia en gerencia pública: grupos de interés, mapa político, matriz de intereses, poderes y estrategias, balance político, plan estratégico con valor público, transparencia e integridad.
- Integridad política en el Perú: instrumentos de gestión, modelo de integridad pública, compromiso de la alta dirección, control interno, externo y auditoría, comunicación y capacitación, canal de denuncias, supervisión y monitoreo.
Innovación en compliance
- Fundamentos de la innovación en el cumplimiento: importancia en el contexto empresarial, metodologías, design thinking, lean compliance, regulación y normativas, gestión de riesgos, estrategias de mitigación, herramientas tecnológicas para la debida diligencia.
- Aplicación práctica de metodologías y tecnologías: regtech, tecnologías avanzadas en el cumplimiento, IA y machine learning, blockchain y su impacto en la transparencia, optimización de procesos.
Seminario de tesis II
- Validación de instrumentos de recolección de datos.
- Recolección de datos de investigación.
- Análisis de resultados de investigación.
- Discusión de resultados de investigación.
Seminario de tesis III
- Conclusiones y recomendaciones de investigación.
- Páginas preliminares de investigación.
- Revisión del informe de investigación.
- Sustentación previa del informe de investigación.
Malla curricular
Contacta con nuestra asesora
Carmen Estrella Flores