Gestión Pública
Programa de Especialización en Administración Tributaria Municipal
Conoce el marco normativo y los lineamientos para una administración tributaria moderna y eficaz que permita incrementar los ingresos de las municipalidades.
Inicio
Convocatoria 2024
Convocatoria 2024
Modalidad
Clases a distancia en tiempo real
Clases a distancia en tiempo real
Duración
108 horas lectivas
108 horas lectivas
Convenio con:
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Acerca del programa
La administración tributaria es una tarea clave para los gobiernos provinciales y distritales. Su gestión, si se realiza de manera eficiente y eficaz, favorece la sostenibilidad financiera de las municipalidades y mejora la gobernanza pública local, pues permite que esta cumpla con la prestación de los servicios públicos en favor de los ciudadanos. Los ingresos tributarios del gobierno central, en términos relativos respecto al PBI, están en niveles de alrededor del 14.5 % desde hace más de una década y esta situación ha limitado las transferencias de recursos a las municipalidades que, año a año, incrementan sus gastos pero sus ingresos no suben en la misma proporción y muchas conviven con déficit permanentes. Por tanto, resulta urgente y necesario que los gobiernos locales incrementen sus ingresos directamente recaudados y, para ello, deben mejorar la gestión de la administración tributaria.
El estudiante del Programa de Especialización en Administración Tributaria Municipal, desarrollado por la EPG de la Universidad Continental y el SAT de Lima, analizará las experiencias más relevantes en reforma y modernización del Estado vinculadas a la administración tributaria local. Conocerá los principales tributos municipales ―como el impuesto predial y de alcabala, los arbitrios, la licencia y propiedad vehicular, entre otros― y los criterios de interpretación de las normas que los regulan, así como los diversos tipos de procedimientos contenciosos y no contenciosos en materia tributaria. Identificará los mecanismos que, en primera instancia, debe llevar a cabo la administración tributaria para efectivizar la cobranza de deudas tributarias vencidas y podrá diseñar estrategias de segmentación de la cartera, de acuerdo al marco normativo y los pronunciamientos del Tribunal Fiscal, para optimizar el proceso de cobranza coactiva e incrementar los ingresos municipales.
Convenio con el SAT
Organismo público descentralizado de la Municipalidad Metropolitana de Lima creado en 1996 con la finalidad de organizar, administrar, fiscalizar y recaudar todos los ingresos tributarios, así como recaudar ingresos por conceptos no tributarios de la MML.
Ventajas diferenciales
Convenio con el SAT
Programa desarrollado sobre la base del convenio entre el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de Lima y la Universidad Continental.
Excelencia docente
Capacitadores especialistas del SAT de Lima, con amplia experiencia a nivel académico y destacada trayectoria en administración tributaria local.
Plan de estudios completo
Propuesta académica integral que abarca las materias más relevantes para la administración tributaria.
Estudio de casos
Metodología de aprendizaje experiencial, con análisis y discusión de casos reales en administración tributaria local.
Clases a distancia en tiempo real
Formación académica del más alto nivel que le permitirá, al participante, estudiar el programa con clases virtuales en vivo.
Ecosistema digital para el aprendizaje
Recursos y herramientas tecnológicas de vanguardia utilizadas en las mejores universidades del mundo.
Perfil del estudiante
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Técnicos, especialistas y profesionales que laboran en las áreas de rentas de las municipalidades.
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Colaboradores de las municipalidades interesados en conocer la administración tributaria local.
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Profesionales y asesores independientes que deseen incorporarse a la gestión pública municipal.
Certificación
Luego de aprobar los módulos del programa se otorgará el certificado de especialista en Administración Tributaria Municipal, firmado a nombre del Servicio de Administración Tributaria de Lima y la Universidad Continental.
“Especialista en Administración Tributaria Municipal”
(Imagen referencial que no representa la certificación que se obtendrá al culminar los estudios.)
Plana docente y capacitadores
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Víctor Liendo Valdiviezo
Especialista de Cobranza Tributaria de la Gerencia de Gestión de Cobranza del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Docente en la Escuela del SAT. Capacitador, asesor de emprendimientos y consultor. Amplia experiencia en gestión de recursos, créditos, cobranzas, análisis financiero de productos destinados a banca de consumo, pymes y telecomunicaciones; así como en trabajo de campo, manejo de personal, negociación de deudas y cobranzas. Maestro en Gestión Pública. Licenciado en Administración de Empresas.
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Roxana Medina Arteaga
Analista auxiliar coactiva de la Gerencia de Ejecución Coactiva del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Docente en la Escuela del SAT. Miembro del Colegio de Abogados de Lima. Amplia experiencia en el sector público en temas tributarios y no tributarios. Especialista en cobranza coactiva y en la Ley de Procedimiento Administrativo General – Ley 27444. Magíster en Gestión Pública por la UCV. Diplomado en Gestión Pública y Contrataciones con el Estado. Abogada por la UIGV.
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Jorge Arriola Mamani
Especialista de la Oficina de Calidad de Datos del Servicio de Administración Tributaria. Docente en la Escuela del SAT. Más de 21 años de experiencia en gestión municipal en temas de fiscalización tributaria, gestión de cobranza, servicios al ciudadano y calidad de la información con enfoque en innovación de procesos. Especialización en Administración de Empresas por ESAN. Administrador de negocios internacionales por la UNMSM.
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Manuel Elera Nuñez
Analista tributario II de la Gerencia de Cobranza Tributaria del SAT. Más de 18 años de experiencia en temas de tributación municipal y cobranza tributaria, así como en la coordinación y gestión de campañas masivas tributarias. Maestría en Gestión Pública por la UCV. Especialista en Cobranza y Negociación por el Instituto de Formación Bancaria (IFB). Abogado por la UTP.
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Manuel Távara Chacaltana
Especialista de la Gerencia de Impugnaciones del SAT. Docente en la Escuela del SAT. Más de 11 años de experiencia en temas de tributación municipal, procedimientos administrativos, procedimientos contenciosos y no contenciosos tributarios y servicio al ciudadano. Egresado de la Maestría en Gestión Públicade la USIL. Especialista en Administración Tributaria Municipal por ESAN. Abogado por la UIGV.
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Luis Cortez Enríquez
Especialista en la Gerencia de Impugnaciones del SAT. Docente en la Escuela del SAT. Amplia experiencia profesional en sistemas de tributación nacional y en procedimientos contenciosos y no contenciosos en materia tributaria. Ha laborado en la División de Reclamaciones del IPCN-SUNAT y como resolutor y analista de Impugnaciones del SAT. Maestrando en Derecho Tributario por la PUCP. Estudios de Especialización en Derecho Tributario, Gestión Pública y Administración Tributaria Municipal. Abogado.
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Manuel Horna León
Especialista de Atención y Orientación III del SAT de Lima. Docente en la Escuela del SAT. Amplia experiencia en gestión tributaria local, servicios al ciudadano y certificaciones de calidad en procesos de la gestión. Máster en Gerencia Pública por EUCIM Business School. Especializaciones en Tributación Municipal y Gestión Pública. Licenciado en Administración de Negocios Internacionales por la UNMSM.
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Ruth Milagros Tolentino Valenzuela
Especialista de Atención y Orientación de la Gerencia de Servicios al Administrado del SAT. Especialista en impuesto de alcabala, predial y vehicular. Más de 10 años de experiencia profesional en el sector público, específicamente en materia tributaria local. Se desempeñó como analista de Determinación de la Deuda de la Gerencia de Fiscalización del SAT. Diplomada en Derecho Administrativo por la Universidad Continental. Abogada por la USMP.
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Miriam Chachi Montes
Asesora del SAT de Lima. Especialista en tributación municipal, aduanera y comercio exterior. Más de 18 años de experiencia en la administración pública y capacitando a funcionarios municipales y al público en general. Magíster en Dirección y Gestión Pública Local por la Escuela Superior de Gobierno Local de la Unión Iberoamericana de Municipalidades (UIM), España. Egresada de la Maestría de Derecho con mención en Política Fiscal y Tributación de la UNFV. Diplomada en Derecho Administrativo y en Modernización del Estado, ambos por ESAN. Diplomada en Simplificación Administrativa en la PCM. Abogada por la UNMSM.
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Jaime Sobrados Tapia
Director académico de la Escuela de Posgrado de la Universidad Continental. Se ha desempeñado como jefe del Servicio de Administración Tributaria de Huancayo (SATH), gerente central de Logística y jefe de la Oficina General de Administración de EsSalud, así como jefe zonal e intendente regional de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), entre otros cargos en la administración pública. MBA por la USIL. Máster en Administración Pública por el Instituto Universitario de Investigación Ortega y Gasset adscrito a la Universidad Complutense de Madrid, España. Maestro en Gestión Pública por ESAN. Ingeniero economista por la UNI.
*La programación de docentes por asignatura se encuentra sujeta a variación según su disponibilidad, asegurando el nivel equivalente del especialista. El perfil del docente se mantiene y corresponderá al nivel requerido para garantizar la calidad educativa.
Plan de estudios
El programa está organizado por 9 módulos, con un total de 108 horas lectivas:
- Diversas aproximaciones y modelos de Estado.
- Experiencias más relevantes en reforma y modernización del Estado.
- Comparación de los paradigmas burocráticos y posburocráticos, poniendo énfasis en el papel del gerente público en la creación de valor público.
- Política nacional de modernización de la gestión pública.
- Perspectiva modernizadora y desarrollo de capacidades para impulsar reformas en la administración tributaria local.
- Principales tributos municipales como el impuesto predial, alcabala, arbitrios, licencia y propiedad vehicular, entre otros; sobre la base de la normativa vigente y los pronunciamientos del Tribunal Fiscal y el Tribunal Constitucional.
- Criterios de interpretación de las normas que regulan los referidos tributos.
- Marco normativo que regula los arbitrios municipales y los pronunciamientos del Tribunal Fiscal y Tribunal Constitucional sobre la materia.
- Análisis de casos prácticos para mostrar cómo emplear correctamente los criterios para la determinación y distribución de los costos de los arbitrios, con la finalidad que la ordenanza municipal que la aprueba sea ratificada por la municipalidad provincial de ser necesario.
- Uso e interpretación, de manera correcta, de las tablas de valores de los parámetros establecidos para la determinación de los impuestos municipales predial, vehicular, alcabala, espectáculos públicos no deportivos, apuestas y juegos.
- Principios y normativas básicas que sustenta la aplicación contenida en la Ley de Tributación Municipal.
- Identificación de los diversos tipos de procedimientos contenciosos y no contenciosos en materia tributaria y su atención en base a lo establecido en la normativa legal aplicable y la jurisprudencia vinculada al respecto.
- La importancia de la atención eficiente de los expedientes administrativos tributarios en el proceso de recaudación tributaria.
- Cambios normativos recientes y precedentes establecidos vinculados a los procedimientos contenciosos y no contenciosos en materia tributaria.
- Procedimientos, definiciones técnicas y casuística dentro del marco de la facultad de fiscalización que el código tributario otorga a la administración tributaria local para la correcta determinación de las obligaciones tributarias de los contribuyentes.
- Análisis de casos prácticos.
- Contribución del uso de la tecnología al proceso de fiscalización.
- Mecanismos que, en primera instancia, debe llevar a cabo la administración tributaria para efectivizar la cobranza de deudas tributarias vencidas: emisión y control de cartas, esquelas, valores de cobranza y demás acciones que induzcan a los contribuyentes a cumplir sus obligaciones tributarias antes de llegar a la cobranza coactiva.
- Marco normativo de la cobranza coactiva de los gobiernos locales para obligaciones tributarias y no tributarias.
- Pronunciamientos del Tribunal Fiscal para ejecutar correctamente el procedimiento y no caer en nulidad del proceso.
- Estrategias de segmentación de la cartera para optimizar el proceso de cobranza coactiva e incrementar los ingresos municipales.
- Acciones que aplica la administración tributaria municipal para atender las demandas de información, orientación y asistencia para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
- Objetivos de la gestión de la calidad del servicio: satisfacción de los contribuyentes, orientación adecuada, colaboración para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, registro correcto de datos y facilidades para el cumplimiento de la obligaciones tributarias.